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柳江区2025年本级预算调整方案（草案）
来源：
柳州市柳江区财政局 |
发布日期：
2025-12-10 10:10
柳江区2025年本级预算调整方案（草案）
今年以来，由于经济发展形势、国家财税政策的变化以及自治区核定并代我区发行地方政府债券额度等因素影响，我区预算收支执行在实际执行过程中较年初预算发生了一些不可预见的增减变动。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《广西壮族自治区预算审查监督条例》相关规定，需对年初预算收支安排情况进行调整。现向区人民政府本次会议报告2025年区本级预算调整情况：
一、1-9月预算收支执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
1-9月，全区一般公共预算收入5.62亿元，完成年初预算7.57亿元的74.3%，同比增长29.5%。其中：税务部门完成收入4.55亿元，完成年初预算5.5亿元的82.7%，同比增长31.2%；财政部门完成收入1.08亿元，完成年初预算2.07亿元的52%，同比增长22.8%。一般公共预算支出27.16亿元，完成年初预算31.77亿元的85.5%，同比增长41%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1-9月，全区本级政府性基金预算收入0.63亿元，完成年初预算0.99亿元的64.3%，同比增长6.8%；当年政府性基金预算支出6.92亿元，完成年初预算7.56亿元的91.5%，同比增长2.34倍。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
1-9月，全区本级国有资本经营预算收入146万元，完成年初预算235万元的62.1%，同比增长40.4%；当年国有资本经营预算支出44万元，完成年初预算38万元的115.8%，同比增长15.8%。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
1-9月，全区社会保险基金预算收入4.40亿元，完成年初预算5.68亿元的77.5%，同比增长27.5%；社会保险基金预算支出3.69亿元，完成年初预算5亿元的73.9%，同比增长10.3%。
二、预算收支调整情况
（一）一般公共预算收支调整情况
1．一般公共预算收入预算调整情况
今年以来，我区一般公共预算收入主要依赖耕地占用税以及土地增值税清缴、增值税免抵调、智慧停车项目等一次性因素拉动实现增长，预计全年一般公共预算收入可完成年初预算目标7.57亿元。根据各项收入目前完成情况以及后续财源预测，调整其中明细构成如下：（1）按征收部门组织收入调整情况为：税务部门6.05亿元，同比增长25%，比年初预算目标5.50亿元增加0.55亿元，主要是金湾御府、柳西新城等房地产项目土地增值税清算增加一次性收入；财政部门1.52亿元，同比下降39.4%，比年初预算目标2.07亿元减少0.55亿元，主要是行政事业性收费由于公立幼儿园免保教费政策造成减收，以及罚没和国有资产有偿使用收入未达预期目标；（2）按税收与非税收入调整情况为：税收收入5.89亿元，同比增长26.1%，与年初预算目标5.34亿元增加0.55亿元；非税收入1.68亿元，同比下降37.2%，比年初预算目标2.23亿元减少0.55亿元。
2．一般公共预算总收入预算调整情况
根据目前上级转移支付等变动情况，全区一般公共预算总收入调整为39.17亿元，比年初预算增加7.40亿元。具体调整情况为：
（1）本级可用财力调整为22.93亿元，比年初预算增加1.02亿元。其中：
①一般公共预算收入为7.57亿元，与年初预算一致；
②上级下达财力性补助收入调整为11.79亿元，比年初预算增加2.90亿元；
③动用预算稳定调节基金调整为3.54亿元，比年初预算减少1.88亿元（根据2024年财政决算数调整）；
④调入资金调整为281万元，比年初预算增加46万元。
（2）上年结余收入调整为4.77亿元，比年初预算增加0.41亿元（根据2024年度财政决算数调整）。
（3）地方政府一般债券转贷收入为1.01亿元，与年初预算一致。
（4）上级专项补助收入调整为10.47亿元，比年初预算增加5.97亿元。
3．一般公共预算总支出预算调整情况
根据全年财政预算支出等变动情况，全区当年一般公共预算总支出调整为39.17亿元，比年初预算增加7.40亿元。具体调整情况为：
（1）一般公共预算支出调整为35.19亿元，比年初预算增加4.96亿元，其中：
①本级安排的一般公共预算支出调整为20.22亿元，比年初减少1.16亿元：
盘活收回上年结转结余资金及调减各单位年初预算安排各项经费支出3.00亿元。
新增预算支出1.84亿元，主要为新增机关事业单位工资性支出及绩效奖励支出0.50亿元；清偿拖欠企业账款项目经费0.65亿元；新增一般债券付息及发行费支出0.62亿元；其他支出0.07亿元。
②上级专项支出调整为14.97亿元，比年初预算增加6.12亿元，其中：当年上级专项支出增加5.97亿元；上年上级结转支出增加0.15亿元，主要是根据上年专项结余收入及债券转贷收入决算数进行调整。
（2）上解支出调整为2.58亿元，比年初预算增加2.18亿元，为政府性基金预算年初安排的上解支出调整到一般公共预算安排。
（3）地方政府一般债务还本支出调整为1.40亿元，比年初预算增加0.26亿元。
4．年度一般公共预算收支平衡情况
调整后，全年一般公共预算总收入39.17亿元，其中：一般公共预算收入7.57亿元，上级转移支付收入22.26亿元，债券转贷收入1.01亿元，上年结余收入4.77亿元，动用预算稳定调节基金3.54亿元，调入资金0.02亿元。当年一般公共预算总支出39.17亿元，其中：一般公共预算支出35.19亿元，上解支出2.58亿元，债务还本支出1.40亿元。收支相抵，年终结余为零。
（二）政府性基金预算收支调整情况
1．政府性基金预算收入调整情况
全年政府性基金预算总收入调整为15.38亿元，比年初预算增加5.66亿元。具体调整情况为：
（1）本级可用财力调整为9.15亿元，比年初预算减少0.02亿元。其中：
①本级政府性基金预算收入调整为0.97亿元，比年初预算减少0.02亿元。其中：城市基础设施配套费收入减少0.03亿元，污水处理费收入减少0.01亿元，专项债券对应项目专项收入增加0.02亿元。
②市级土地出让金财力性补助8亿元，比年初预算一致。
③上年结余土地出让金收入调整为0.18亿元，比年初预算减少64万元。
（2）上级专项转移支付收入调整为0.85亿元，比年初增加0.8亿元。
（3）上年专项结余收入调整为0.46亿元，比年初预算减少0.04亿元。
（4）地方政府专项债券转贷收入调整为4.92亿元，比年初预算增加4.92亿元，其中：新增专项债券2.83亿元，再融资专项债券2.09亿元（用于置换存量隐性债务）。
2．政府性基金预算支出调整情况
全区当年政府性基金预算总支出调整为15.38亿元，比年初预算增加5.66亿元。具体调整情况为：
（1）当年政府性基金预算支出调整为13.29亿元，比年初预算增加5.73亿元，其中：
①本级安排的项目支出调整为9.15亿元，比年初预算增加2.13亿元：
国有土地使用权出让收入安排支出增加0.76亿元，主要为调减预留以前年度欠拨款项1亿元，科目调整调减年初预算支出1.42亿元，新增清偿拖欠企业账款项目经费0.2亿元，预留11-12月新增项目支出2.97亿元。
污水处理费安排支出减少0.02亿元；
城市基础设施配套费安排支出减少0.03亿元；
科目调整调增地方政府专项债务付息支出1.42亿元。
②上级专项支出调整为1.31亿元，比年初预算增加0.76亿元，其中：当年上级专项支出增加0.8亿元（主要为超长期特别国债资金0.76亿元）；上年上级专项结转支出减少0.04亿元，主要是根据上年专项结余收入决算数进行调整。
③新增专项债券资金支出调整为2.83亿元，比年初预算增加2.83亿元，其中：柳州市新兴工业园（四方片区）新兴农场乡村振兴基础设施项目2亿元，柳江区政府投资等项目0.83亿元。
（2）上解支出调整为0亿元，比年初预算减少2.16亿元，全部调整到一般公共预算安排。
（3）地方政府专项债务还本支出增加2.09亿元。
3．年度政府性基金预算收支平衡情况
调整后，全年政府性基金预算总收入15.38亿元，其中：当年区本级收入0.97亿元，上级转移支付收入8.85亿元，上年结余收入0.64亿元，债务转贷收入4.92亿元。当年政府性基金预算总支出为15.38亿元，其中：当年区本级支出13.29亿元，债务还本支出2.09亿元。收支相抵，年终结余为零。
（三）国有资本经营预算收支调整情况
全年国有资本经营预算收入总计调整为355万元，比年初预算增加82万元，其中：本级当年收入281万元，比年初预算增加46万元；上级转移支付收入36万元，比年初预算增加36万元；上年结余收入38万元，与年初预算一致。当年国有资本经营预算支出355万元。收支相抵，年终结余为零。
（四）社会保险基金预算收支调整情况
1．社会保险基金预算收入调整情况
当年社会保险基金总收入调整为6.11亿元，比年初预算增加0.43亿元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入2.62亿元，比年初预算增加0.51亿元；机关事业养老保险基金收入3.50亿元，比年初预算减少0.08亿元。
2．社会保险基金预算支出调整情况
当年社会保险基金总支出调整为4.94亿元，比年初预算减少0.06亿元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1.44亿元，比年初预算增加0.02万元；机关事业养老保险基金支出3.49亿元，比年初预算减少0.08亿元。
3．社会保险基金预算收支平衡情况
调整后，当年社会保险基金总收入6.11亿元，总支出4.94亿元。收支相抵，当年收支结余1.18亿元，年末累计结余4.33亿元。
三、政府债务情况
截至目前，自治区转贷我区2025年政府债券5.93亿元，其中：新增专项债券2.83亿元，再融资一般债券1.01亿元，再融资专项债券2.09亿元（用于置换存量隐性债务）。以上债券已按要求分别列入一般公共预算和政府性基金预算对应科目安排支出。
预计2025年末全区政府债务余额为69.69亿元，其中：一般债务余额21.12亿元，专项债务余额48.57亿元。政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
预计2025年全区政府债券还本付息共3.17亿元，其中：本金1.14亿元（均为一般债券），利息2.03亿元（一般债券0.62亿元，专项债券1.41亿元）。到期本金将通过财政预算安排资金和发行再融资债券偿还，利息将通过财政预算安排资金支付，全区政府债务风险总体可控。
柳江区2025年本级预算调整方案（草案）
来源：
柳州市柳江区财政局 |
发布日期：
2025-12-10 10:10
柳江区2025年本级预算调整方案（草案）
今年以来，由于经济发展形势、国家财税政策的变化以及自治区核定并代我区发行地方政府债券额度等因素影响，我区预算收支执行在实际执行过程中较年初预算发生了一些不可预见的增减变动。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《广西壮族自治区预算审查监督条例》相关规定，需对年初预算收支安排情况进行调整。现向区人民政府本次会议报告2025年区本级预算调整情况：
一、1-9月预算收支执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
1-9月，全区一般公共预算收入5.62亿元，完成年初预算7.57亿元的74.3%，同比增长29.5%。其中：税务部门完成收入4.55亿元，完成年初预算5.5亿元的82.7%，同比增长31.2%；财政部门完成收入1.08亿元，完成年初预算2.07亿元的52%，同比增长22.8%。一般公共预算支出27.16亿元，完成年初预算31.77亿元的85.5%，同比增长41%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1-9月，全区本级政府性基金预算收入0.63亿元，完成年初预算0.99亿元的64.3%，同比增长6.8%；当年政府性基金预算支出6.92亿元，完成年初预算7.56亿元的91.5%，同比增长2.34倍。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
1-9月，全区本级国有资本经营预算收入146万元，完成年初预算235万元的62.1%，同比增长40.4%；当年国有资本经营预算支出44万元，完成年初预算38万元的115.8%，同比增长15.8%。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
1-9月，全区社会保险基金预算收入4.40亿元，完成年初预算5.68亿元的77.5%，同比增长27.5%；社会保险基金预算支出3.69亿元，完成年初预算5亿元的73.9%，同比增长10.3%。
二、预算收支调整情况
（一）一般公共预算收支调整情况
1．一般公共预算收入预算调整情况
今年以来，我区一般公共预算收入主要依赖耕地占用税以及土地增值税清缴、增值税免抵调、智慧停车项目等一次性因素拉动实现增长，预计全年一般公共预算收入可完成年初预算目标7.57亿元。根据各项收入目前完成情况以及后续财源预测，调整其中明细构成如下：（1）按征收部门组织收入调整情况为：税务部门6.05亿元，同比增长25%，比年初预算目标5.50亿元增加0.55亿元，主要是金湾御府、柳西新城等房地产项目土地增值税清算增加一次性收入；财政部门1.52亿元，同比下降39.4%，比年初预算目标2.07亿元减少0.55亿元，主要是行政事业性收费由于公立幼儿园免保教费政策造成减收，以及罚没和国有资产有偿使用收入未达预期目标；（2）按税收与非税收入调整情况为：税收收入5.89亿元，同比增长26.1%，与年初预算目标5.34亿元增加0.55亿元；非税收入1.68亿元，同比下降37.2%，比年初预算目标2.23亿元减少0.55亿元。
2．一般公共预算总收入预算调整情况
根据目前上级转移支付等变动情况，全区一般公共预算总收入调整为39.17亿元，比年初预算增加7.40亿元。具体调整情况为：
（1）本级可用财力调整为22.93亿元，比年初预算增加1.02亿元。其中：
①一般公共预算收入为7.57亿元，与年初预算一致；
②上级下达财力性补助收入调整为11.79亿元，比年初预算增加2.90亿元；
③动用预算稳定调节基金调整为3.54亿元，比年初预算减少1.88亿元（根据2024年财政决算数调整）；
④调入资金调整为281万元，比年初预算增加46万元。
（2）上年结余收入调整为4.77亿元，比年初预算增加0.41亿元（根据2024年度财政决算数调整）。
（3）地方政府一般债券转贷收入为1.01亿元，与年初预算一致。
（4）上级专项补助收入调整为10.47亿元，比年初预算增加5.97亿元。
3．一般公共预算总支出预算调整情况
根据全年财政预算支出等变动情况，全区当年一般公共预算总支出调整为39.17亿元，比年初预算增加7.40亿元。具体调整情况为：
（1）一般公共预算支出调整为35.19亿元，比年初预算增加4.96亿元，其中：
①本级安排的一般公共预算支出调整为20.22亿元，比年初减少1.16亿元：
盘活收回上年结转结余资金及调减各单位年初预算安排各项经费支出3.00亿元。
新增预算支出1.84亿元，主要为新增机关事业单位工资性支出及绩效奖励支出0.50亿元；清偿拖欠企业账款项目经费0.65亿元；新增一般债券付息及发行费支出0.62亿元；其他支出0.07亿元。
②上级专项支出调整为14.97亿元，比年初预算增加6.12亿元，其中：当年上级专项支出增加5.97亿元；上年上级结转支出增加0.15亿元，主要是根据上年专项结余收入及债券转贷收入决算数进行调整。
（2）上解支出调整为2.58亿元，比年初预算增加2.18亿元，为政府性基金预算年初安排的上解支出调整到一般公共预算安排。
（3）地方政府一般债务还本支出调整为1.40亿元，比年初预算增加0.26亿元。
4．年度一般公共预算收支平衡情况
调整后，全年一般公共预算总收入39.17亿元，其中：一般公共预算收入7.57亿元，上级转移支付收入22.26亿元，债券转贷收入1.01亿元，上年结余收入4.77亿元，动用预算稳定调节基金3.54亿元，调入资金0.02亿元。当年一般公共预算总支出39.17亿元，其中：一般公共预算支出35.19亿元，上解支出2.58亿元，债务还本支出1.40亿元。收支相抵，年终结余为零。
（二）政府性基金预算收支调整情况
1．政府性基金预算收入调整情况
全年政府性基金预算总收入调整为15.38亿元，比年初预算增加5.66亿元。具体调整情况为：
（1）本级可用财力调整为9.15亿元，比年初预算减少0.02亿元。其中：
①本级政府性基金预算收入调整为0.97亿元，比年初预算减少0.02亿元。其中：城市基础设施配套费收入减少0.03亿元，污水处理费收入减少0.01亿元，专项债券对应项目专项收入增加0.02亿元。
②市级土地出让金财力性补助8亿元，比年初预算一致。
③上年结余土地出让金收入调整为0.18亿元，比年初预算减少64万元。
（2）上级专项转移支付收入调整为0.85亿元，比年初增加0.8亿元。
（3）上年专项结余收入调整为0.46亿元，比年初预算减少0.04亿元。
（4）地方政府专项债券转贷收入调整为4.92亿元，比年初预算增加4.92亿元，其中：新增专项债券2.83亿元，再融资专项债券2.09亿元（用于置换存量隐性债务）。
2．政府性基金预算支出调整情况
全区当年政府性基金预算总支出调整为15.38亿元，比年初预算增加5.66亿元。具体调整情况为：
（1）当年政府性基金预算支出调整为13.29亿元，比年初预算增加5.73亿元，其中：
①本级安排的项目支出调整为9.15亿元，比年初预算增加2.13亿元：
国有土地使用权出让收入安排支出增加0.76亿元，主要为调减预留以前年度欠拨款项1亿元，科目调整调减年初预算支出1.42亿元，新增清偿拖欠企业账款项目经费0.2亿元，预留11-12月新增项目支出2.97亿元。
污水处理费安排支出减少0.02亿元；
城市基础设施配套费安排支出减少0.03亿元；
科目调整调增地方政府专项债务付息支出1.42亿元。
②上级专项支出调整为1.31亿元，比年初预算增加0.76亿元，其中：当年上级专项支出增加0.8亿元（主要为超长期特别国债资金0.76亿元）；上年上级专项结转支出减少0.04亿元，主要是根据上年专项结余收入决算数进行调整。
③新增专项债券资金支出调整为2.83亿元，比年初预算增加2.83亿元，其中：柳州市新兴工业园（四方片区）新兴农场乡村振兴基础设施项目2亿元，柳江区政府投资等项目0.83亿元。
（2）上解支出调整为0亿元，比年初预算减少2.16亿元，全部调整到一般公共预算安排。
（3）地方政府专项债务还本支出增加2.09亿元。
3．年度政府性基金预算收支平衡情况
调整后，全年政府性基金预算总收入15.38亿元，其中：当年区本级收入0.97亿元，上级转移支付收入8.85亿元，上年结余收入0.64亿元，债务转贷收入4.92亿元。当年政府性基金预算总支出为15.38亿元，其中：当年区本级支出13.29亿元，债务还本支出2.09亿元。收支相抵，年终结余为零。
（三）国有资本经营预算收支调整情况
全年国有资本经营预算收入总计调整为355万元，比年初预算增加82万元，其中：本级当年收入281万元，比年初预算增加46万元；上级转移支付收入36万元，比年初预算增加36万元；上年结余收入38万元，与年初预算一致。当年国有资本经营预算支出355万元。收支相抵，年终结余为零。
（四）社会保险基金预算收支调整情况
1．社会保险基金预算收入调整情况
当年社会保险基金总收入调整为6.11亿元，比年初预算增加0.43亿元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入2.62亿元，比年初预算增加0.51亿元；机关事业养老保险基金收入3.50亿元，比年初预算减少0.08亿元。
2．社会保险基金预算支出调整情况
当年社会保险基金总支出调整为4.94亿元，比年初预算减少0.06亿元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出1.44亿元，比年初预算增加0.02万元；机关事业养老保险基金支出3.49亿元，比年初预算减少0.08亿元。
3．社会保险基金预算收支平衡情况
调整后，当年社会保险基金总收入6.11亿元，总支出4.94亿元。收支相抵，当年收支结余1.18亿元，年末累计结余4.33亿元。
三、政府债务情况
截至目前，自治区转贷我区2025年政府债券5.93亿元，其中：新增专项债券2.83亿元，再融资一般债券1.01亿元，再融资专项债券2.09亿元（用于置换存量隐性债务）。以上债券已按要求分别列入一般公共预算和政府性基金预算对应科目安排支出。
预计2025年末全区政府债务余额为69.69亿元，其中：一般债务余额21.12亿元，专项债务余额48.57亿元。政府债务余额均控制在政府债务限额以内。
预计2025年全区政府债券还本付息共3.17亿元，其中：本金1.14亿元（均为一般债券），利息2.03亿元（一般债券0.62亿元，专项债券1.41亿元）。到期本金将通过财政预算安排资金和发行再融资债券偿还，利息将通过财政预算安排资金支付，全区政府债务风险总体可控。
