根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《广西壮族自治区财政厅关于组织开展2025年度会计信息质量监督检查工作的通知》（桂财监〔2025〕22号）的要求，柳江区财政局于2025年8月6日至2025年9月22日组织开展我区2025年度会计信息质量检查工作。现将此次检查的组织情况、总体评价、发现的主要问题以及处理情况公示如下：

一、检查的组织情况

本次检查由柳江区财政局财政监督办公室牵头组织，对口股室配合检查方式开展，统一制定检查方案，统一政策口径负责本区的检查任务。本次检查抽取柳州市柳江区民政局柳州市柳江区交通运输局、柳州市柳江区经济技术开发总公司3家单位，主要对单位2024年1月1日至2024年12月31日的会计信息质量开展检查。此次检查财政局派出4名执法人员组成检查组自2025年8月6日开始，主要通过听取汇报、现场检查询问、翻阅财务档案等方式进行。在检查中，检查组严格按照《广西壮族自治区财政检查工作规程》的规定，查阅了被检查单位的相关会计凭证、财务资料、项目资料、内控制度、会议记录等资料，并得到了被检查单位的支持与配合，于2025年9月22日顺利完成了相关外勤检查工作。

二、检查总体评价

此次被查的3家单位，能较好的按照《中华人民共和国会计法》《政府会计准则》《企业会计准则》《会计基础工作规范》等要求开展会计核算和财务管理，能较真实反映本单位的财务状况。但检查中被查单位在部分环节仍存在不同程度的问题，相关工作的规范性与有效性亟待改进。

三、检查发现存在的主要问题

 （一）会计基础工作不够规范。仍存在审批手续不全、附件不全的情况。

 （二）预算执行不到位。存在部分经济分类科目使用不规范、擅自扩大开支范围的情况。

 （三）差旅费报销不规范。存在无领导审批支付、先出差后批准的情况。

   （四）资产管理意识不强。存在未按要求盘点资产、未计提折旧、未及时入账的情况。

（五）政府采购政策执行不到位。存在未在政采云平台进行采购的情况。

（六）往来款项长期挂账未清理。存在20年以上的挂账不清理的情况。

（七）内部控制制度不够完善。存在制度不够细化、不按制度执行的情况。

针对检查发现的问题，柳江区财政局已依法向3家单位下达处理决定，督促其对照《中华人民共和国会计法》、《政府会计制度》、《中华人民共和国政府采购法》、《行政事业性国有资产管理条例》及地方相关规定，全面整改会计基础、会计核算、差旅报销、资产管理、政府采购及内部控制等方面存在的问题。目前，已收到被检查单位的整改反馈。

                               柳州市柳江区财政局

                                 2025年12月25日