一、审计总体情况

2024年，面对错综复杂的经济发展形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务，柳州市柳江区各镇各部门在区委、区政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实区二届人大四次会议各项决议，切实兜牢“三保”底线，全力保障重点领域支出需求，积极防范化解政府债务风险，推动全区经济社会回升向好发展。

审计结果表明，区财政局等单位坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，积极开源促增收，充分节流保支出，强化管控防风险，保障全区财政运行总体平稳，决算草案基本真实地反映了财政预算收支情况。但在本次审计中，仍发现在预算编制及执行管理、债券资金管理、重大政策措施落实及国有资产管理等方面存在一些问题需要进一步改进和完善。

二、财政预决算管理审计情况

对区本级各预算单位2024年有关数据资料进行分析、核查，重点审计了区卫生健康局、区后勤服务中心、区开发区管委会、拉堡镇政府、区疾控中心等单位部门预算执行和财务管理情况，发现存在农业保险区本级配套资金未足额编入预算、14个单位未及时盘活存量资金、3个单位未及时清理往来款三个方面的问题。

三、债务风险及债券资金管理审计情况

重点审计了2022—2024年期间新增债券资金收支情况，发现存在债券资金支付进度慢、使用效益低的问题。

四、重大政策落实、重点资金、重大项目建设管理审计情况

围绕中央、自治区、柳州市和柳江区决策部署，重点关注了财政支持提振消费、扩大有效投资政策落实，农业保险保费补贴资金，乡村振兴衔接资金，征地工作经费、耕地提质改造（旱改水）项目等方面情况。

审计发现，存在个别施工合同审核不严，约定增值税计算方法不一致影响结算造价；部分水稻种植保险保单承保时间设置不合理；部分扶贫项目经营性资产未正确确权；个别镇超范围使用征地工作经费；个别项目尚未竣工验收即投入使用；部分项目立项程序不规范导致项目未能实施，造成前期建设资金损失浪费；个别项目工程结算价款不实，多计多付工程价款；社会资本投资方实施部分项目未完成竣工财务决算等八个方面的问题。

五、国有资产资源管理审计情况

重点关注了行政事业单位国有资产使用、处置等方面和国有资源管护方面的情况。审计发现，存在4个单位固定资产未登记入账，形成账外资产；1个单位未按规定盘点固定资产；3个单位部分固定资产长期闲置，未能发挥资产效益；个别单位违规出借固定资产；4个单位固定资产处置不规范；7个单位未及时上缴国有资产出租、处置收入；耕地存在“非粮化”和“非农化”情况等七个方面的问题。

针对审计发现的问题，审计部门执行了清单化管理，明确了责任单位、整改要求和整改时限，并从强化财政全流程管理，严格债券资金监管，加强扶贫项目资产后续管理，加强项目建设全流程管理，强化专项资金监督管理，强化业务培训和监督检查6个方面提出审计意见建议。

下一步，区委审计办、区审计局将认真落实督促整改责任，对审计整改情况实行“挂销号”动态跟踪管理，通过业务指导、发函督促和现场督查等方式，推动审计整改工作落实落地。