第一部分：部门概况

一、主要职责

二、机构设置、编制现状、人员构成情况

三、年度主要工作任务等

第二部分：柳州市柳江区财政局2024年部门预算情况说明

一、2024年部门收支总体情况说明

二、部门收入总体情况说明

三、部门支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

（一）单位运行经费安排情况说明

（二）政府采购预算安排情况说明

（三）政府购买服务情况说明

（四）国有资产占用情况说明

（五）预算绩效目标情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：柳州市柳江区财政局2024年部门预算报表

第一部分：部门概况

一、主要职责

（一）贯彻国家、自治区、柳州市财政、税收的方针政策及其他有关政策，拟订区财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，拟订区财政分配政策，参与制定本区各项经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控的建议。

（二）依法依规提出区财政、预算、税收、财务、会计、资产评估管理等规范性文件立项的建议，根据区人民政府委托起草有关规范性文件草案。

（三）承担区本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度区本级预决算草案并组织执行。受区人民政府委托，向区人民代表大会报告全区预算草案及预算执行情况，向区人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

（四）负责区政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案。管理财政票据。

（五）组织制定国库管理制度，按规定开展国库现金管理工作。负责制定区政府采购制度并监督管理。

（六）负责制定我区行政事业单位国有资产管理规章制度，管理区本级行政事业单位国有资产。

（七）编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，负责区本级企业国有资本收益收支管理，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与制定企业国有资产管理相关制度。

（八）负责管理和监督区本级政府性投资项目资金，参与拟订区基本建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责区农业综合开发管理工作。

（九）会同有关部门管理区财政社会保障和就业支出，负责社会保险基金财政监管工作，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度和办法，编制社会保障预决算草案。

（十）制定区地方政府性债务管理制度和政策，防范财政风险。管理本区政府外债。

（十一）负责管理全区会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和管理社会审计。

（十二）监督检查区财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

（十三）承办区人民政府交办的其他事项。

二、机构设置、编制现状、人员构成情况

本年度机构和人员如下表：              单位：人

三、年度主要工作任务等

（一）强化财政收入组织，持续增强地方可用财力。加强税源建设，重点支持产业园区建设、重点企业发展和重大项目实施，推动产业升级、经济增量。强化财税部门联动，加强税费征管，做到依法征收、应收尽收。加强政府性资源统筹，盘活财政存量资金。加大财政收入入库管理力度，促进财政收入均衡入库。加大财政扶持力度，培育一批新增规上企业，培植新的税源增长点。加强财政收入监测分析，准确研判经济运行和财政收入走势，全力完成财政收入目标任务。推动部门做好项目对接、包装和申报等前期工作，积极争取上级资金支持。

（二）优化财政支出结构，着力管好“钱袋子”。发挥好财政资金“四两拨千斤”的作用，重点支持产业转型升级、扩大有效投资、开发开放等工作，以实际行动推动百色高质量发展。认真落实减税降费政策，着力减轻企业负担。及时细化下达预算，优化资金审批拨付流程，确保完成各项财政支出进度目标。强化预算支出考核通报，倒逼预算部门加快支出进度。牢固树立过“紧日子”思想，持续压减非刚性、非重点、非急需支出，优先保障“三保”支出。积极争取上级资金和新增债券，集中财力办大事、办好事、办实事，保障事关改革发展稳定的重要领域支出。

（三）强化资金统筹调度，持续改善和保障民生。坚持以人民为中心，聚焦民生领域、重点领域、关键领域，调整和优化财政支出结构，持续加大教育、医疗卫生、社保、就业、农林水、交通和保障性住房等民生投入，促进民生改善和社会和谐稳定。全力筹措财政资金，强化投入保障机制，大力支持乡村振兴，持续改善脱贫群众生产生活条件。积极践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念，加大生态环境治理保护投入力度，有效改善生态环境质量。扎实做好疫情防控工作，着力保障疫情防控资金。

（四）强化风险防范化解，推动财政稳健运行。加强资金统筹使用，加大资金盘活使用力度，增强财政统筹调控能力。加强库款管理与预算执行的统筹协调，做好源头把关。强化库款监测预警，严格控制新增暂付款规模，加大力度清理消化存量暂付款，保障预算支出资金需要。强化政府债务常态化监测，及时足额还本付息，确保法定债务不出风险，有效化解隐性债务风险。加快政府债券支出进度，压实项目主管部门和实施单位主体责任，推动形成实物工作量。

（五）强化财政监督管理，提高财政治理效能。加强财政专项资金监管，确保财政资金使用规范高效。加强预算监管，健全预算监督机制，做到预算执行实时分析监控。强化全过程财政监督机制，加强财政资金特别是直达资金、债券资金、专项资金使用的全程监管，提高监督能力和实效。加强会计管理，健全部门内部财务管理机制，严格规范财经秩序。加强政府性投资项目、重建项目投资评审，有效节约政府投资成本。

（六）深化财政体制改革，激发财政发展活力。深入推进财政事权和支出责任改革，完善现代化财政制度，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市以下财政关系。深入推进零基预算改革，加强预算管理一体化体系建设，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。深入推进政府采购制度改革，推动政府制度改革向全方位、高层次、宽领域、高水平发展。深入推进预算绩效管理改革，加快全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，提高财政资金使用效益。

（七）全面加强党的领导，推动党的建设取得新成效。着力加强思想政治建设，扎实开展基层党建“五基三化”攻坚年行动，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，引导广大干部职工深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”。着力加强组织建设，落实党内民主，严格执行组织生活制度和“三会一课”制度，扎实做好党员教育、培训、管理、服务和发展工作。着力加强作风建设，严格执行中央八项规定，严格单位会议培训、公务接待工作监督管理，改进文风会风，建设节约型机关。加强反腐倡廉建设，严格履行“一岗双责”，落实“两个责任”，深入整治形式主义、官僚主义突出问题。加强清廉机关建设，坚决克服组织涣散、纪律松弛等现象。着力加强队伍建设，做好人才引队伍顶层设计和整体规划，大力引进紧缺急需专业人才。加大素质培养力度，统筹运用教育培训、交流轮岗、实践锻炼、基层历练等多种方式，提高财政干部政治水平、业务能力和专业素养。大力培养年轻干部，健全完善年轻干部培养锻炼机制。

第二部分：柳州市柳江区财政局2024年部门预算情况说明

一、部门收支总体情况说明

我部门2024年总收入1552.74万元，总支出1552.74万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。总收入较上年增长3.04%，主要原因是一是公务员基础奖励性补贴调整增加；二是社会保险费缴费基数、住房公积金缴费基数增加，一般公共预算拨款增加，所以总收入增加。总支出较上年增长3.04%，主要原因是一是公务员基础奖励性补贴调整增加；二是社会保险费缴费基数、住房公积金缴费基数增加，所以总支出增加。

二、部门收入总体情况说明

我部门2024年总收入1552.74万元，较上年增长3.04%，主要原因是一是公务员基础奖励性补贴调整增加；二是社会保险费缴费基数、住房公积金缴费基数增加，一般公共预算拨款增加，所以总收入增加。

三、部门支出总体情况说明

我部门总支出1552.74万元，较上年增长3.04%，主要原因是一是公务员基础奖励性补贴调整增加；二是社会保险费缴费基数、住房公积金缴费基数增加，一般公共预算支出增加，所以总支出增加。主要包括：1.基本支出1046.91万元，占总支出的67.42%；2.项目支出505.83万元，占总支出的32.58%。

四、财政拨款收支总体情况说明

我部门财政拨款总收入1552.74万元，总支出1552.74万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。财政拨款总收入较上年增长3.04%，主要原因是一是公务员基础奖励性补贴调整增加；二是社会保险费缴费基数、住房公积金缴费基数增加，一般公共预算拨款增加，所以财政拨款总收入增加。财政拨款总支出较上年增长3.04 %，主要原因是一是公务员基础奖励性补贴调整增加；二是社会保险费缴费基数、住房公积金缴费基数增加，所以财政拨款总支出增加。

五、一般公共预算支出情况说明

我部门一般公共预算支出共1208.68万元，较上年增长3.93%，主要原因是一是公务员基础奖励性补贴调整增加；二是社会保险费缴费基数、住房公积金缴费基数增加，所以一般公共预算支出增加。具体情况为：

（1）一般公共服务类科目支出预算1208.68万元，占支出总预算100.00%，同比增45.73万元，同比增长3.93%，主要原因是一是公务员基础奖励性补贴调整增加；二是社会保险费缴费基数、住房公积金缴费基数增加，所以一般公共预算支出增加；其中，按照按照功能分类项级科目：

    ①行政运行支出550.88万元，占一般公共服务类科目支出预算45.58%；

②一般行政管理事务支出161.77万元，占一般公共服务类科目支出预算13.38%；

③事业运行支出145.87万元，占一般公共服务类科目支出预算12.07%；

④行政单位离退休支出54.82万元，占一般公共服务类科目支出预算4.54%；

⑤事业单位离退休支出1.90万元，占一般公共服务类科目支出预算0.16%；

⑥机关事业单位基本养老保险缴费支出107.15万元，占一般公共服务类科目支出预算8.87%；

⑦机关事业单位职业年金缴费支出53.58万元，占一般公共服务类科目支出预算4.43%；

⑧行政单位医疗支出42.47万元，占一般公共服务类科目支出预算3.51%；

⑨事业单位医疗支出9.87万元，占一般公共服务类科目支出预算0.82%；

⑩住房公积金支出80.36万元，占一般公共服务类科目支出预算6.65%；

（2）公共安全类科目支出预算0.00万元, 占支出总预算0.00%，同比增0.00万元，同比增长0.00%，主要原因是我单位2024年没有公共安全类科目支出预算安排；

六、一般公共预算基本支出情况说明

我部门一般公共预算基本支出共1046.91万元，较上年减少9.98%，主要原因是一是公务员基础奖励性补贴调整增加；二是社会保险费缴费基数、住房公积金缴费基数增加，所以一般公共预算基本支出增加。具体情况为：

工资福利支出-基本工资237.34万元，同比减32.17万元，同比下降11.94%，主要原因是2024年相比2023年度职工人数相对减少，所需经费相应减少；

工资福利支出-津贴补贴153.35万元，同减21.39万元，同比下降21.39%，主要原因是2024年相比2023年度职工人数相对减少，所需经费相应减少；

工资福利支出-奖金120.30万元，同比增33.90万元，同比增长39.24%，主要原因是公务员基础奖励性补贴调整增加；

工资福利支出-绩效工资30.63万元，同比增3.33万元，同比增长12.20%，主要原因是补发2022年奖励性绩效；

工资福利支出-机关事业单位基本养老保险缴费107.15万元，同比增17.79万元，同比增长22.65%，主要原因是缴费基数增加；

工资福利支出-职业年金缴费53.58万元，同比增9.90万元，同比增长22.66%，主要原因是缴费基数增加；

工资福利支出-职工基本医疗保险缴费52.24万元，同比增9.65万元，同比增长22.66%，主要原因是缴费基数增加；

工资福利支出-其他社会保障缴费3.15万元，同比增0.43万元，同比增长15.81%，主要原因是缴费基数增加；

工资福利支出-住房公积金80.36万元，同比增14.84万元，同比增长22.65%，主要原因是缴费基数增加；

商品服务支出-办公费12.87万元，同比减1.72万元，同比下降11.79%，主要原因是相比上年，本年度年初预算做人员退休，公用经费相应减少；

商品服务支出-印刷费2.06万元，同比减21.25万元，同比下降91.16%，主要原因是相比上年，本年度票据工本费等大型项目不再在一般公共预算基本支中支出；

商品服务支出-邮电费9.90万元，同比减1.79万元，同比下降15.31%，主要原因是相比上年，本年度年初预算做人员退休；

商品服务支出-差旅费24.58万元，同比减2.66万元，同比下降9.77%，主要原因是相比上年，本年度年初预算做人员退休，公用经费相应减少；

商品服务支出-维修（护）费3.16万元，同比减0.36万元，同比下降10.23%，主要原因是相比上年，本年度年初预算做人员退休，公用经费相应减少；

商品服务支出-会议费1.40万元，同比减0.13万元，同比下降8.50%，主要原因是相比上年，本年度年初预算做人员退休，公用经费相应减少；

商品服务支出-培训费1.68万元，同比减8.65万元，同比下降83.74%，主要原因是相比上年，本年度培训费等项目不再在一般公共预算基本支中支出；

商品服务支出-公务接待费1.68万元，同比减0.15万元，同比下降8.20%，主要原因是相比上年，本年度年初预算做人员退休，公用经费相应减少；

商品服务支出-工会经费13.39万元，同比增2.47万元，同比增加22.62%，主要原因是社保、医保、公积金、工会费等基数按照上年工资、奖励等计算；

商品服务支出-福利费3.92万元，同比减0.35万元，同比下降8.20%，主要原因是相比上年，本年度年初预算做人员退休，公用经费相应减少；

商品服务支出-其他交通费用43.02万元，同比减8.04万元，同比下降15.75%，主要原因是相比上年，本年度年初预算做人员退休，公用经费相应减少；

商品服务支出-其他商品和服务支出36.22万元，同比减2.63万元，同比下降6.77%，主要原因是相比上年，本年度年初预算做人员退休，公用经费相应减少；

对个人和家庭的补助-退休费54.87万元，同比增29.94万元，同比增长120.10%，主要原因是1.2023年中调整退休生活补，2024年初按照新标准做预算；2.相比上年，退休人员增加9人；

对个人和家庭的补助-奖励金0.07万元，同比增0.00万元，同比增长0.00%，主要原因是对个人和家庭的补助-奖励金支出2024年预算安排0.07万元，与上年持平。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我部门2024年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算1.68万元，同口径比2023年减少0.15万元，下降8.20%，具体如下：

1.因公出国（境）费2024年预算安排0.00万元，与上年持平。

2.公务接待费2024年预算安排1.68万元，比上年减少0.15万元，下降8.20%，减少的主要原因是人员减少，支出相应减少。

3.公务用车购置及运行费2024年预算安排0.00万元，与上年持平。

八、政府性基金预算支出情况说明

我部门政府性基金预算支出共343.98万元，较上年增长0.00%，主要原因是政府性基金预算支出2024年预算安排343.98万元，与上年持平。

九、国有资本经营预算支出情况说明

我单位国有资本经营预算支出共0.00万元，较上年增长0.00%，主要原因是我单位2024年单位预算无国有资本经营预算。

十、其他重要事项情况说明

（一）单位运行经费安排情况说明

 2024年本部门的运行经费预算共73.15万元，同比减3.10万元，同比下降4.07%，主要原因是单位在职转退休人数大于增加人数。主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费及其他商品和服务支出。

（二）政府采购预算安排情况说明

我部门2024年政府采购预算总金额119.44万元。其中：货物类采购44.42万元、工程类采购0.00万元、服务类采购75.02万元。其中：货物类采购主要购买办公使用复印纸、办公设备、办公家具等；服务类采购为日常办公产生的印刷费用、宣传费等。

（三）政府购买服务情况说明

2024年本单位的政府购买预算共64.96万元，同比减97.92万元，同比下降60.12%，主要原因是本年度对预算购买项目进行调整。

（四）国有资产占用情况说明

目前，本部门共有在编公务用车0辆，其他办公设备共451台（套）。

（五）预算绩效目标情况说明

1.我部门2024年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及本级项目8个，预算资金505.83万元。绩效目标情况详见报表（涉密项目等除外）。

2.重点项目预算绩效目标说明。

重点项目一：项目名称票据工本费及会计继续教育培训费，预算资金23.00万元，2024年度绩效目标为：1.规范全区票据使用；2.全区会计继续教育培训管理。项目设2条数量指标，设2条质量指标，设1条时效指标，设1条成本指标，设1条经济效益指标，设1条满意度指标（详见附表12-1）。

第三部分：名词解释

一、一般公共预算：一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

二、政府性基金预算：政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

三、国有资本经营预算：国有资本经营预算是对国有资本收益做出支出安排的收支预算。

四、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

五、非税收入：指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金。主要包括：政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入

六、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

七、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

八、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

九、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

十、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十一、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。  

十二、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十三、“三公”经费：指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十四、运行经费：为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十五、支出类常用科目的说明

1．一般公共服务  反映政府提供一般公共服务的支出。主要包括：人大事务、政协事务、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、海关事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、知识产权事务、民族事务、宗教事务、港澳台侨事务、市场监督管理事务等。

2．国防  反映政府用于国防方面的支出。主要包括：现役部队、国防动员等。

3．公共安全  反映政府维护社会公共安全方面的支出。主要包括：武装警察部队、公安、国家安全、检察、法院、司法、监狱、强制隔离戒毒、国家保密等。

4．教育  反映政府教育支出情况。主要包括：教育管理事务、普通教育、职业教育、成人教育、广播电视教育、留学教育、特殊教育、进修及培训、教育费附加安排的支出等。

5．科学技术  反映用于科学技术方面的支出。主要包括：科学技术管理事务、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、社会科学、科学技术普及、科技交流与合作等。

6．文化旅游体育与传媒  反映政府在文化、旅游、文物、体育、广播影视、电影、新闻出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、体育、新闻出版电影等。

7．社会保障和就业  反映政府在社会保障与就业方面的支出。主要包括：人力资源和社会保障管理事务、民政管理事务、补充全国社会保障基金、行政事业单位离退休、企业改革补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、自然灾害生活救助、红十字事业、最低生活保障、临时救助、特困人员供养等。

8．卫生健康  反映政府卫生健康方面的支出。主要包括：卫生健康管理事务、公立医院、基层医疗卫生机构、公共卫生、中医药、计划生育事务等。

9．节能环保  反映政府环境保护支出。主要包括：环境保护管理事务、环境监测与监察、污染防治、自然生态保护、天然林保护、退耕还林、风沙荒漠治理、退牧还草、已垦草原退耕还草等。

10．城乡社区  反映政府城乡社区事务支出。主要包括：城乡社区管理事务、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督、政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出等。

11.农林水  反映政府农林水事务支出。主要包括：农业、林业和草原、水利、南水北调、扶贫、农业综合开发等。

12.交通运输  反映政府交通运输和邮政业方面的支出。包括公路水路运输支出、铁路运输支出、民用航空运输支出和邮政业支出等。

13.资源勘探工业信息等  反映用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出。具体包括：资源勘探业开发、制造业、建筑业、工业和信息产业监管、国有资产监管、支持中小企业发展和管理支出等。

14．商业服务业等  反映商业服务业等事务的支出。具体包括：商业流通事务、旅游业管理与服务支出、涉外发展事务支出等。

15．自然资源海洋气象等  反映政府用于自然资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出。具体包括：自然资源事务、海洋管理事务、测绘事务等。

16．住房保障  反映政府用于住房方面的支出。具体包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城乡社区住宅支出等。

17．粮油物资储备  反映政府用于粮油物资储备方面的支出。具体包括粮油事务、物资事务、能源储备、粮油储备等。

18．灾害防治及应急管理  反映用于自然灾害防治、安全生产监管及应急管理等方面的支出。具体包括应急管理事务、消防食物、地震事务支出等。

第四部分：柳州市柳江区财政局2024年部门预算报表

表1：部门收支总体情况表

表2：部门收入总体情况表

表3：部门支出总体情况表

表4：财政拨款收支总体情况表

表5：一般公共预算支出情况表

表6：一般公共预算基本支出情况表

表7：财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出

情况表

表8：政府性基金预算支出情况表

表9：国有资本经营预算支出情况表

表10：政府采购预算表

表11：政府购买服务预算表

表12：项目绩效目标公开表

表12-1：项目申报表

（详见附表）